Коллеги, вам больше не потребуется ходить за бумажными справками 2-НДФЛ в бухгалтерию.
В личных кабинетах налогоплательщиков физических лиц работников АО «Йошкар-Олинская ТЭЦ-1» ФНС уже размещены справки о доходах за 2025 год.
Появилась возможность вернуть часть Налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с помощью заявления вычетов в ФНС. Для этого с помощью сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» необходимо самостоятельно сдать Налоговую Декларацию по форме 3-НДФЛ.
Вычеты бывают:
- стандартные;
- имущественные;
- социальные;
- инвестиционные;
- профессиональные.
Социальные вычеты можно получить, если Вы потратили деньги на:
- обучение себя или детей;
- лечение и лекарства;
- занятия спортом;
- негосударственное пенсионное обеспечение;
- добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- благотворительность;
- расходы на финансирование накопительной части пенсии.
Чаще всего встречаются вычеты по расходам на обучение
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);
- обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
- обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
Ключевым условием для вычета является наличие у образовательной организации лицензии или записи о ней в ЕГРИП для индивидуальных предпринимателей.
В электронном виде подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ возможно с помощью сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
На основной странице «Личный кабинет налогоплательщика» нужно выбрать вкладку «Доходы», раздел «Декларации». В правом верхнем углу при нажатии на кнопку «Подать декларацию» следует выбрать цель подачи документов -получить налоговый вычет (оплата образования).
Право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение имеют граждане, работающие официально и оплатившие свое обучение, супруга, брата, сестры или ребенка, включая подопечных в возрасте до 24 лет при условии их очной формы обучения.
Налоговый вычет представляет собой возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для его получения за 2024-2025 годы к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить Справку об оплате образовательных услуг (форма КНД 1151158), которая заменяет собой остальные подтверждающие документы и выдается по заявлению налогоплательщика образовательной организацией. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.
После загрузки документов заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ требуется подписать неквалифицированной электронной подписью, сформированной также в «Личном кабинете налогоплательщика».
С января 2025 года действуют новые лимиты: максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которой можно получить вычет, составляет 150 тысяч рублей, а на обучение ребенка 110 тысяч рублей. При этом размер возвращаемой суммы не может превышать фактически уплаченного НДФЛ.
В случае возникновения вопросов следует обратиться по бесплатному телефону Единого контакт-центра ФНС России:
8-800-222-22-22.